Saldo.ru

Семинары и Конференции

11 января 2025, Суббота
Мастер-СальдоSaldo.ru: Бухгалтерский сервер Вход для своих
Стань своим на Saldo.ru
Забыли пароль?

Вы здесь: Saldo.ru / Бухгалтерские новости / Семинары и Конференции

Семинары и Конференции

Интернет семинары Saldo.ru

15/12/2009 - 15/12/2009
НДС. НАЛОГ на ПРИБЫЛЬ. Новое и сложное √ 2009. Кардинальные изменения с 1 января 2010 года

Центр бизнес-образования "Семинары Курсы Тренинги" Т/ф: (495) 988-8187 / 223-7029, Сайт: www.ma21.ru

15 декабря 2009 года (вторник)
(10.00-17.00)

Бизнес-семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.

В стоимость входит сертификат на 40 часов для профбухгалтеров

Программа занятий:

НДС в 2009 году при подготовке годовой отчетности. Изменения на 2010 год.

1. Изменения налогового законодательства по НДС с 1 января 2009 года и 1 января 2010 года. Момент определения налоговой базы, понятие ╚отгрузка╩ и ╚оплата╩ в различных ситуациях. Налоговые вычеты по НДС, в том числе по уплаченным авансам, в соответствии со статьями 171 и 172 НК РФ. Требования к счетам-фактурам. Переходный период по расчётам неденежными средствами. НДС при наличии скидок и при возврате товаров. Раздельный учёт при наличии облагаемых и необлагаемых операций и экспорта. Восстановление НДС в случаях, предусмотренных и не предусмотренных НК РФ с учётом позиции ВАС РФ. НДС у налогового агента и т.д.
2. Новая Декларация по НДС и порядок её заполнения.
3. Нововведения и спорные вопросы об изменениях, затрагивающих счета-фактуры, книги покупок и продаж на основе Постановления Правительства РФ от 26 мая 2009 ╧ 451. Дата вступления в силу изменений от 26 мая 2009 года Постановления РФ ╧ 914 и какие счета- фактуры надо переделать в связи с этим. Счета-фактуры на перечисленную сумму оплаты в счет предстоящих поставок. Когда в книге покупок не регистрируются счета-фактуры. Составление и регистрация счета-фактуры налоговыми агентами. Новая дата выписки счета-фактуры комиссионером (агентом) покупателю. Как по-новому пишется наименование грузоотправителя. Обязательные прочерки. Реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа. Как правильно писать наименования поставляемых товаров (описание работ, услуг, имущественных прав). Указание расчетной суммы НДС.
4. Счета-фактуры на авансы выданные. В каких случаях составляется счет-фактура, и когда опасно обходится без счетов-фактур. Обязательность, сроки составления и выставления счета-фактуры на авансы выданные. Сложности документооборота счетов-фактур на авансы выданные. Как документооборот возвращается в далекое прошлое. Условия принятия к вычету НДС по счетам-фактурам на аванс. Рекомендации официальных органов по оформлению счетов-фактур на авансы выданные и по зачету НДС на основании этих счетов-фактур.
5. Новые нюансы ведения книги покупок при предоплате (в том числе по облагаемым и необлагаемым НДС операциям). Возможность отказа покупателя от применения вычетов по авансовым счетам-фактурам. Позиция официальных органов. При неденежных формах расчета. Налоговыми агентами. При изменении условий или расторжении договора. Исключения из обязательной регистрации счетов-фактур в книге покупок.
6. Изменения в порядке ведения книги продаж (налоговыми агентами, при безденежных формах расчета, по авансовым счетам-фактурам, при изменении условий или расторжении договора).
7. Уточнения в порядке заполнения счетов-фактур (в т.ч. авансовых) налоговыми агентами, по выполненным работам, оказанным услугам, при безденежных формах расчетов. Когда составление авансовых счетов-фактур необязательно. Позиция Минфина России.
8. Спорные моменты начисления НДС: в договорах с особым моментом перехода права собственности, с авансов в неденежной форме, при строительстве хозспособом с использованием подрядчиков; в качестве налогового агента, при отсутствии в договоре с иностранцем НДС и т.д.
9. Спорные моменты вычетов НДС: вычет без реализации, вычет без учета затрат по налогу на прибыль, компенсация арендатором арендодателю коммунальных платежей, если в счете√фактуре - ╚лишние╩ данные, вычеты в периоде получения счета-фактуры, по нормируемым расходам, при покупке недвижимости, при безвозмездном получении имущества, при оплате векселями, при ведении раздельного учета (ведение облагаемых и необлагаемых видов деятельности, совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения, наличие экспорта и прочих видов деятельности, применение льготы при передаче рекламных товаров и т.д.
10. Проблемы восстановления НДС: при переходе на УСНО, ЕНВД и обратно, при форс-мажорных обстоятельствах, при недостаче имущества, краже и т.д.
11. НДС при экспорте/импорте: общие правила применения нулевой ставки, возмещение ╚экспортного╩ НДС, раздельный учет операций при реализации на внутреннем рынке и на экспорт, восстановление и вычет НДС, неподтвержденный экспорт и расчет пеней (позиция ВАС, Минфина России и ФНС).
12. Проблемы начисления и вычета НДС при работе с белорусскими партнерами. Импортные/экспортные торговые операции с Республикой Беларусь НДС. Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ и оказании услуг. НДС при переработке давальческого сырья: белорусского партнера на территории РФ и вывозе готовой продукции в Белоруссию, российского давальческого сырья на территории Белоруссии и вывозе готовой продукции в РФ.
13. Посреднические договоры (поручения, агентские, комиссии).
14. Бартерные сделки - большие налоговые риски.
15. Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.

Налог на прибыль. Новые правила исчисления налога на прибыль в 2009 году. Изменения в 2010 г.

1. Уточнение учетной политики на 2010 год в связи с изменениями, внесенными федеральными законами в НК РФ.
2. Изменения НК РФ с 1 января 2009 года. Новые расходы 2009 года: суточные и полевое довольствие √ без ограничений, подготовка кадров, расходы на образование, расходы на добровольное страхование, суммы помощи сотрудникам на приобретение жилья, убыток при реализации имущественных прав, выплаты членам совета директоров, расходы на приобретение приоритетных НИОКР, расходы на приобретение мощностей, увеличение стоимостного критерия по программам для ЭВМ в составе прочих расходов; Новые правила подтверждения расходов.
3. Изменения в налоге на прибыль организаций с 1 января 2010 года. Новое в амортизации основных средств. Особый порядок переноса убытков при реорганизации. Изменение порядка отнесения процентов по долговым обязательствам на расходы. Налогообложение операций с ценными бумагами. Учет отдельных видов расходов по торговым операциям, расходов на освоение природных ресурсов, расходов на содержание обслуживающих производств и хозяйств. Новое в учете суммовых разниц в 2010 г.
4. Амортизация: включение нематериальных активов в амортизационные группы; уточнение амортизационной премии; изменение подхода к выбору метода амортизации и возможность изменения метода амортизации; изменение порядка начисления амортизации нелинейным методом; введение ограничения по выбору метода амортизации НМА; изменение момента амортизации арендодателем неотделимых улучшений; ограничение повышающего коэффициента при лизинге; отмена понижающего коэффициента 0.5.
5. Новая декларация по налогу на прибыль. Последовательность заполнения декларации по налогу на прибыль: от операций, налоговая база по которым определяется в особом порядке, к расчёту налога на прибыль (Лист 02). Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).
6. Критерии оценки расходов √ направленность на получение дохода, документальное подтверждение расходов, арбитражная практика. Порядок отражения доходов и расходов во временном аспекте с учётом требований ст. 271 и 272. Исправление ошибок в налоговом учёте, прибыль и убыток прошлых лет в свете постановления Президиума ВАС РФ от 09.09.2008 г. ╧ 4894/08.
4. Перечень расходов при ╚упрощенном╩ налоге в 2009 году:
  • прямо поименованы затраты на страхование ответственности;
  • отмена нормирования суточных и полевого довольствия;
  • оптимальный вариант учета стоимости сырья и материалов в расходах - после оплаты.
    5. Договоры в у.е.
    7. Прочие расходы. Сложные вопросы признания.
  • Командировки.
  • Расходы на рекламу.
  • Представительские расходы.
  • Подготовка и переподготовка кадров.
  • Компенсация за использование имущества работника для нужд работодателя (автомобили, компьютеры, мобильные телефоны и т.д.).
  • Расходы на содержание и эксплуатацию служебного транспорта.
  • Услуги связи.
  • Социальный пакет сотрудника
  • И другие прочие расходы.
    8. Порядок определения предельной величины нормируемых расходов: Новый предельный размер процентов по долговым обязательствам с 1 августа 2009 г., проценты по долговым обязательствам, представительские и командировочные расходы, расходы на добровольное страхование работников┘
    9. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

    ПРИМЕЧАНИЯ:

    1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
    2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
    3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.

    Авторы и ведущие: Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора, ведущий эксперт издательско-консалтинговой группы ╚АйСиГрупп╩, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг ╚НДС 2009. Вычеты и счета-фактуры╩, ╚Налог на прибыль 2009╩, ╚Расходы и налоги╩, ╚НДС: сложные вопросы╩ и др. Крючков Сергей Алексеевич √ советник отдела налогообложения прибыли (дохода) организаций Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ.

    Стоимость консультационных услуг: 6500 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек √ 10%, от 3-х √ 15 %, далее 20%). В стоимость входит сертификат на 40 часов для профбухгалтеров. Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме

    Т/ф: (495) 988-8187 / 223-7029
    Эл. почта: info@ma21.ru
    Сайт: www.ma21.ru
  • Место проведения
    г. Москва (Место проведения уточните у организатора семинара)
  • Организатор(ы)
    Центр бизнес-образования "Семинары Курсы Тренинги"
    • (495) 223-7029, 988-8187
    http://ma21.ru
    Обратная связь