Saldo.ru

Семинары и Конференции

17 мая 2021, Понедельник
Мастер-СальдоSaldo.ru: Бухгалтерский сервер Вход для своих
Стань своим на Saldo.ru
Забыли пароль?

Вы здесь: Saldo.ru / Бухгалтерские новости / Семинары и Конференции

Семинары и Конференции


18/04/2008 - 18/04/2008
Налог на прибыль и НДС. Практические вопросы исчисления
(Изменения главы 21 и главы 25 НК РФ, вступившие в силу с 1 января 2008 года. Новая декларация НДС, новое ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" и т.д.)
Конкретные способы минимизации налоговой нагрузки. Типичные ошибки. Спорные ситуации и арбитражная практика.
Семинар ориентирован на: бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.

Автор и ведущий: Механикова Ирина Марковна - практикующий аудитор, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского законодательства, а также правильности и обоснованности начисления и уплаты налогов. Выступает арбитром по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков.

Программа занятий:

Налог на прибыль в 2008 году.

Изменения 2008 года:

Федеральный Закон от 24. 07. 2007 г ╧ 216-ФЗ и Федеральный Закон от 19. 07. 2007 г ╧ 195 √ФЗ: поправки, вступившие в силу с 01.01.2008; поправки, вступившие в силу с 01.01.2005; поправки, вступившие в силу с 01.01.2007.
Новые правила исчисления налога на прибыль в 2008 году:
Учет основных средств без ПБУ 18/02 , страхование работников (долгосрочное и личное), НДС учредителя, амортизация и амортизационные премии, задолженность перед внебюджетными фондами, продажа имущественного комплекса, расходы на НИОКР, резервы на оплату отпусков. Скидки, технологические потери, недостачи. Капитальные вложения в виде неотделимых улучшений в арендованные основные средства. Амортизационная премия: возможность и условия применения льготы (в т.ч. лизинговыми компаниями). Ремонт арендованного имущества. Форменная одежда. Оценка вносимого имущества в УК. Доверительное управление. Ценные бумаги. Закладные. Операции РЕПО. ЦБ в иностранной валюте, векселя. Проблемы заемных средств, отчетность по структурным подразделениям, расходы на приобретение прав на землю, учет убытков прошлых лет, налоговый учет суммовых разниц в связи с изменением правил бухгалтерского учета. Вступление в силу с 1 января 2008 года закона от 16.05.2007 N 76-ФЗ о применении ставки ╚О%╩ по дивидендам. Вклады в уставный капитал. Доходы, не облагаемые налогом и др.
ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" (Приказ МФ РФ от 11 февраля 2008г. N 23н). Постоянные и временные разницы. Пересчет отложенных налоговых обязательств. Правила формирования информации по налогу на прибыль организаций. Текущий налог на прибыль.
Спорные моменты и типичные ошибки расчета налога на прибыль:
Особый момент перехода права собственности по мнению Минфина РФ. Дата регистрации и доход от продажи недвижимости, позиция Минфина РФ. Налоговый учет арендных платежей и затрат на ремонт по незарегистрированному договору. Проблемы начисления амортизация и амортизационной премии арендатора по неотделимым как. вложениям в арендованное. Безвозмездное пользование имущества. Новые налоговые проблемы ссудодателя и ссудополучателя. Учет расходов без доходов. Вклад в уставной капитал. Скидки в цене, премии и бонусы в торговле. Правомерность включения отдельных видов затрат в состав прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль в 2008г. (представительские, командировочные, услуги связи, подписка, курьерская доставка, реклама, юридические, консультационные, маркетинговые услуги, услуги кадровых агентств, расходы на аудит, использование автомобилей и прочего имущества, содержание служебного транспорта, обучение сотрудников, социальные расходы - обеды, фитнес-клубы, развлечения, проездные, питьевая вода, чай-кофе, добровольная сертификация, выплаты штатнику по гражданско- правовому договору, дисконтные карты, вневедомственная охрана, потери от брака) с учётом последних разъяснений МФ РФ , ФНС РФ и арбитражной практики.

Конкретные способы минимизации налога на прибыль.

НДС в 2008 году

Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС, вступившие в силу с 1 января 2008 года.

Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях (уступка права требования, безвозмездная передача, строительство). Условия применения налоговых вычетов. Особенности при осуществлении расчетов без использования денежных средств. Новации 2008 года. Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, аренда и др.). Особенности применения вычетов и оформления счетов √ фактур при возврате товаров. Правила возмещения НДС.
Учет дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 1 января 2008 г.
Проблемы и спорные вопросы НДС.
Декларация, неизбежность камеральных проверок, Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы по отгрузке при реализации товаров, работ, услуг. Начисление НДС в договорах с особым моментом перехода права собственности, с авансов в неденежной форме, при строительстве хозспособом с использованием подрядчиков, выполнении СМР для собственного потребления, в качестве налогового агента, при отсутствии в договоре с иностранцем НДС┘
Условия применения налоговых вычетов. Особенности при осуществлении расчетов без использования денежных средств; новации 2007 года, последние разъяснения Минфина России; применение вычетов в отдельных ситуациях: наличные расчеты, командировки, расходы на рекламу, расходы будущих периодов, аренда и др.). Вычет ╚входного╩ НДС при бартере, взаимозачете, оплате ценными бумагами. Спорные моменты вычетов НДС: вычет без реализации, вычет без учета затрат по налогу на прибыль, компенсация арендатором арендодателю коммунальных платежей, если в счете√фактуре ╚лишние╩ данные, вычеты в периоде получения счета-фактуры, по нормируемым расходам, при покупке недвижимости, при безвозмездном получении имущества, при оплате векселями, при ведении раздельного учета (ведение облагаемых и необлагаемых видов деятельности, совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения, наличие экспорта и прочих видов деятельности, применение льготы при передаче рекламных товаров ┘
Проблемы восстановления НДС: при переходе на УСНО, ЕНВД и обратно, при форс-мажорных обстоятельствах, при недостаче имущества, краже и т.д.
Порядок составления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. Заполнение новой декларации по НДС с учетом изменений, вступивших в силу в 2007-2008 г.г. Договоры в условных единицах (суммовые разницы), нерациональность их использования с 2007 года и счета-фактуры в валюте.
Анализ типичных ошибок, разбор сложных ситуаций с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Ответы на вопросы.
  • Место проведения
    г. Москва, Суворовская пл., д. 2, стр. 3 (м. "Цветной бульвар")
  • Организатор(ы)
    -1
  • Условия участия в мероприятии
    Стоимость консультационных услуг: 5300 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок. Слушатели обеспечиваются кофе-паузой, обедом, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме.
    Для профессиональных бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов: :
    сертификат на 40(72) часов о ежегодном повышении квалификации. Уточняйте информацию!
  • (495) 223-7029, 988-8187
    http://ma21.ru
    info@ma21.ru