САЛЬДО.ру - скорая помощь бухгалтеруНастройки: 15:2305-12-2021
Воскресенье

 
Дмитрий КОПЫЛОВ, Дмитрий САТИН
Материал предоставлен журналом "Расчет"

"Липовая" справка о доходах

Где это может всплыть

Для начала разберемся, когда может всплыть факт выдачи "липовой" справки.
Практически у каждого банка есть своя служба безопасности. Задача ее работников - отсеивать будущих неплательщиков. "Белая" зарплата будет для банка дополнительной гарантией. Ведь если заемщик вовремя не выплатит кредит, банк пару-тройку месяцев его поуговаривает, а потом обратится в суд. Проштрафившийся заемщик будет выплачивать долг по исполнительному листу. Но судьи учтут только "белые" заработки. А значит, банк, если и получит свои деньги, то достаточно нескоро. Поэтому работники банка и стараются проверить, соответствуют ли доходы, показанные в справке, действительности.
О том, каким образом они делают это, нам рассказал Игорь Ефимов, сотрудник службы безопасности одного из московских банков: "Если сумма кредита выше пяти тысяч долларов, сотрудники банка скорее всего изучат деятельность фирмы, где работает потенциальный заемщик. Сначала они просто позвонят вам, чтобы проверить, действительно ли человек, нуждающийся в кредите, ваш сотрудник. Возможно, даже попросят его подойти к телефону. При большой сумме кредита сотрудники банка могут попросить о встрече с руководством компании. Они пожелают изучить финансовые документы вашей фирмы, чтобы понять, насколько реальны доходы вашего сотрудника, указанные в справке. Это могут быть баланс, отчет о прибылях и убытках, платежки по ЕСН, НДФЛ, обороты по счетам. Также они могут попросить регистрационные документы - из них они узнают, как долго работает фирма. Кроме того, их будет интересовать трудовой договор фирмы с сотрудником, в котором будет в том числе указано время его работы в компании. Если банк не получит нужных сведений, в кредите работнику фирмы могут отказать".
Заметим, что такую строгую проверку служба безопасности проводит далеко не всегда. Иногда ее сотрудники ограничиваются несколькими звонками на работу, и удостоверившись в том, что фирма реальная и заемщик там действительно работает, дальше уже не "копают". В этом случае недостоверность справки они скорее всего не выявят. А значит, "липовая" справка пойдет в дело и работник получит по ней кредит.
В чем угроза?
Значит, все закончится хорошо? - спросите вы. Да, но только в том случае, если ваш работник будет аккуратно платить по обязательствам. А гарантировать этого, естественно, никто не может.
"Если заемщик не будет платить по кредиту, банк подаст на него в суд, - говорит Игорь Ефимов. - И на процессе обязательно всплывет справка о доходах, подписанная вами. Вот тут-то и выяснится, что официальные доходы вашего сотрудника не соответствуют указанным в справке".
В этом случае вас как главного бухгалтера могут оштрафовать по статье 292 "Служебный подлог" Уголовного кодекса. Максимальное наказание за это нарушение - лишение свободы на два года. "Правда, для этого судьи должны доказать вашу личную заинтересованность, - прокомментировал нам эту уголовную статью юрист Александр Вековищев. - Таковой в данном случае судьи могут посчитать, например, дружеские отношения или благодарность". Но даже если вас не осудят, нервотрепка с судебными делами навсегда отобьет у вас охоту выдавать "липовые" справки.
А теперь представьте такую ситуацию: работника уволили, неважно по каким причинам. Если при этом ему еще и не выплатили часть зарплаты, - шансы конфликта увеличиваются. Такой работник вполне может подать в суд, решив отомстить и получить с фирмы деньги. И чтобы доказать свою реальную зарплату, он может использовать справку, выданную для банка. А на ней - ваша подпись и печать фирмы.
"Кстати, юристы по трудовым спорам для того, чтобы доказать в суде реальную или даже завышенную зарплату, советуют работникам получать с работодателя именно справку по форме N 2-НДФЛ, - говорит Александр Вековищев. - Один из способов убедить работодателя выдать справку с нужной суммой зарплаты - это сказать, что она нужна для получения кредита".
Кроме того, "обиженный" работник может подать заявление и в правоохранительные органы. Кстати, то же самое могут сделать и пострадавший банк, и судьи. Неприятности, которые может доставить милиция, описывать не надо. Для бухгалтера подобный "стук" может закончиться уголовным делом по статье 199 Уголовного кодекса.
Заговариваем зубы
Избежать всех этих проблем можно только одним способом: надо убедить работника в том, что, "липовая" справка ему вовсе не нужна. При этом можно использовать такие аргументы.

  • Незаконное получение кредита карается по закону. Хоть штраф и невелик, всего 1-2 тысячи (ст. 14.11 КоАП), эту сумму сотрудник должен будет заплатить из собственного кармана.

  • Большая сумма зарплаты в справке - не единственный способ доказать свою кредитоспособность. Банк учтет и другие доходы. Например, от работы по совместительству, сдачи квартиры в аренду, проценты по депозитам и другие. Многие банки учитывают и доход "второй половины" заемщика. Если это ценный работник, вы можете использовать для увеличения его "белых" доходов схему с векселем (о ней читайте в апрельском номере "Расчета" на стр. 80).

  • Конечно, маленькая сумма зарплаты не позволит работнику получить большую сумму кредита. Но только в одном банке. Ничего не мешает ему пойти в другой и тоже взять там кредит. На сегодняшний момент у банков нет возможности обмениваться между собой сведениями о выданных кредитах.

  • Многие банки выдают кредит и под "черную" зарплату. Для этого потенциальные клиенты заполняют многостраничные анкеты, по данным которых работники банка оценивают их социальное положение и реальную кредитоспособность.

  • Подтвердить свои доходы работник может и в том случае, если регулярно перечисляет "черные" деньги в банк. Например, кладет их на свою кредитную карту. Выписка со счета подтвердит ежемесячные доходы работника.

  • Если работник подходит под "Портрет идеального заемщика" (см. заметку), его шансы получить приличный кредит увеличиваются.
  • Портрет идеального заемщика
    Итак, шансы получить кредит у работника будут выше, если:

  • У него перспективная профессия, хороший послужной список, должность в солидной фирме, есть высшее образование. Эти данные банк будет учитывать в первую очередь;

  • Ему 25-45 лет. Чем он ближе к пенсионному возрасту, тем на меньший срок ему выдадут кредит;

  • Он производит впечатление хорошего семьянина и у него есть дети. Принято считать, что такие люди с большей ответственностью подойдут к возврату кредита в срок;

  • У него есть солидное имущество: машина, квартира, дача;

  • Он когда-либо брал кредит и аккуратно расплатился по нему. Это называется "положительная кредитная история".